Дотоод Орлогын Үйлчилгээ (IRS) 1099 маягт нь холбооны татварын тайлангийн гол баримт бичиг юм. Банк, брокерын фирмүүд болон хамтын сангууд нь 1099 маягтыг ашиглан үйлчлүүлэгч нарын хүлээн авсан орлогоо тайлагнадаг санхүүгийн үйлчилгээний компаниудын дунд ногдол ашиг, хүүгийн хэмжээг хэлнэ. Борлуулах фирм нь татварын баазыг баталгаажуулах боломжтой (өөрөөр хэлбэл, тохируулсан худалдан авалтын үнэ) баталгаажуулсан тохиолдолд үнэт цаасны борлуулалтаас үйлчлүүлэгчдийн хөрөнгийн олзыг 2011 оны татвараас хойш 2011 онд төлсөн.
Өмнөх жилүүдэд борлуулалтаас олсон нийт орлого орсон болно.
Банк, хамтарсан сангийн компаниуд ихэвчлэн 1-р сарын дундуур үйлчлүүлэгчиддээ 1099 маягтыг олгодог боловч брокерын пүүсүүд нь 2-р сарын дундуур хүртэл хуулийг тогтоосон хугацаанд хүлээлгэн өгдөг. Гэсэн хэдий ч, энэ хугацаа нь ихэвчлэн хуурмаг юм. Учир нь брокерын пүүсүүд өөрсдийн гаргаж буй 1099 маягт бүр эцсийн мөн бүрэн залруулга хийхийг шаарддаггүй. Үүний оронд, брокерын фирмүүд үйлчлүүлэгчийн маягт 1099-д нэг буюу түүнээс олон удаа шинэчлэгдэн татварын улирлын дараа ч гэсэн татварын улирлын дараа ч үйлчлүүлэгчид болон татвар төлөгчдийн орлогын татварын өгөөжийг дуусгахад хүндрэл учруулдаг.
Брокерын пүүс нь ихэвчлэн тайлагнах үнэт цаас гаргагчаас, эсвэл харилцагчийн брокерын харилцах дансанд байршуулсан харилцах данснаасаа шинэчилсэн мэдээллийн тэжээлээс үүдэн 1099 шинэчлэл хийдэг гэсэн байдаг. Гэсэн хэдий ч, дээр дурьдсанчлан, хамтран санхүүжүүлэгч компаниуд нь ихэвчлэн сар бүр 1099 маягтыг өмнө нь гаргадаг байсан ба ижил гаргагчидаас үнэт цаасыг барьцаалж байсан ч гэсэн аливаа өөрчлөлтийг бараг гаргадаггүй.
Мөн түүнчлэн брокерын компаниуд Маягт 1099 дээр хөрөнгийн олз (гарз) тайлагнах шинэ шаардлагыг бүрэн хэрэгжүүлээгүй байна. Онолын нэгэн пайзаар дамжуулан худалдан авсан бүх үнэт цаасны талаархи олз, гарзын мэдээллийг 1099 маягт дээр бичсэн байх ёстой.
Брокерын компаниудын зөв, эцсийн хэлбэрийг цаг тухайд нь гаргахад тулгарч буй асуудлууд нь 1099-ыг санхүүгийн зөвлөхүүд болон тэдний борлуулалтын туслах ажилтнууд үйлчлүүлэгчдийн сэтгэл ханамжид нөлөөлдөг бүх хүчин зүйлийг хянаж чадахгүй байгаагийн жишээ юм.
Үүний оронд тэд брокерын үйл ажиллагаа , мэдээллийн технологи гэх мэт компаниудын бусад функциональ газруудын үйлчилгээний чанараас ихээхэн хамаардаг.